BdE: la rentabilidad de la banca, cae

22 de abril de 2021

Las entidades de crédito que operan en España registraron una rentabilidad de los recursos propios del -3,15% en el cuarto trimestre de 2020, por debajo del trimestre precedente, debido a "factores extraordinarios", según refleja la estadística supervisora publicada este jueves por el Banco de España.

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La caída de casi 10 puntos porcentuales en el año se atribuye, sobre todo, a ciertos ajustes contables asociados al proceso de fusión de CaixaBank y Bankia. Excluyendo a este grupo significativo, la ratio mejoraría significativamente respecto al trimestre anterior hasta situarse en -0,97%.
El Banco de España ha explicado que dicho grupo ha reclasificado, al máximo nivel de consolidación, las participaciones de la matriz en la principal entidad bancaria filial del grupo como activos no corrientes en venta, lo que hace que tanto en balance como cuenta de resultados los activos, pasivos y resultados de la filial no se integren de forma global y detallada en cada una de las partidas correspondientes, sino que se concentren en la línea de activos no corrientes en venta en el balance y en la de beneficios y pérdidas de actividades discontinuadas en cuenta de resultados.
Asimismo, señala que se ha cambiado la valoración de esta participación de la matriz que ha pasado de valorarse al coste de adquisición a valorarse a valor razonable menos costes de ventas.
«Esta operación da lugar a modificaciones en múltiples cuentas, que se revertirán previsiblemente cuando se complete la fusión, ya que las aportaciones de la principal entidad bancaria del grupo se integrarán de forma global y detallada con las de la entidad adquiriente para formar las cuentas consolidadas de la entidad resultante», indica el Banco de España.
Este nuevo factor extraordinario, que se añade al que representó el importante deterioro del fondo de comercio de algunas entidades registrado en la primera mitad del año, tampoco tiene repercusión en sus ratios de solvencia, ha resaltado el supervisor.
- Las ratios de capital de las entidades de crédito que operan en España aumentaron en el cuarto trimestre de 2020. La ratio de capital total se situó en el 17,01 % (frente al 15,94 % del mismo período del año anterior).
- La ratio de préstamos dudosos1 descendió hasta el 2,83 %, su nivel más bajo desde que en el tercer trimestre de 2015 comenzó a publicarse esto información.
- La rentabilidad de los recursos propios continuó en negativo y, de hecho, se redujo adicionalmente, situándose en -3,15 %, en términos agregados, a finales del cuarto trimestre de 2020. Esta nueva disminución se atribuye, sobre todo, a ciertos ajustes contables asociados al proceso de fusión de un grupo significativo. Este nuevo factor extraordinario, que se añade al que representó el importante deterioro del fondo de comercio de algunas entidades registrado en la primera mitad del año, tampoco tiene repercusión en sus ratios de solvencia. Sin embargo, conjuntamente justifican buena parte de la caída de casi 10 puntos porcentuales que ha registrado la rentabilidad este año. El resto del recorte, también significativo, obedeció a un aumento de las provisiones.
- La ratio de cobertura de liquidez registró un ligero descenso, situándose en el 194,42 % (frente al 195,40 % del tercer trimestre de 2020), pero sigue siendo superior a la del mismo periodo del año anterior.
- La ratio de apalancamiento aumentó por segundo trimestre consecutivo situándose en el 5,98 % en el cuarto trimestre de 2020 (frente al 5,78 % del tercer trimestre del año).

Las ratios de capital del total de entidades de crédito aumentaron en el cuarto trimestre de 2020, en comparación con el mismo trimestre del año anterior. La ratio de capital de nivel ordinario (CET1) se situó en el 13,50 %; la ratio de Tier 1, en el 14,93 %, y la ratio de capital total, en el 17,01 %.
El aumento de la ratio de capital total en el último año superó los 100 puntos básicos. Este incremento fue fundamentalmente consecuencia de la reducción del principal componente de su denominador, los activos ponderados por riesgo, del 4,84 %, que reflejaron, en parte, las medidas adoptadas por las autoridades para mitigar los efectos de la crisis del Covid-19. La evolución del numerador, el capital total, también se vio favorecido por algunas de las medidas adoptadas.
En este periodo, la ratio de capital total de las entidades significativas se situó en el 16,69 % y la de las entidades menos significativas en el 23,05 %.
La ratio de préstamos dudosos del total de entidades de crédito volvió a caer y se situó en el 2,83 % en el cuarto trimestre de 2020, su nivel más bajo desde el tercer trimestre de 2015 (primer período de referencia de la publicación de las series temporales). Algunas de las medidas adoptadas por las autoridades también están influyendo en el favorable comportamiento de esta ratio.
En el cuarto trimestre de 2020, la ratio de préstamos dudosos de las entidades significativas se situó en el 2,93 % y la de las menos significativas en el 2,14 %.

La rentabilidad anualizada de los recursos propios, continuó presentando valores negativos y, de hecho, disminuyó situándose, hasta situarse en -3,15 %, en términos agregados, a finales del cuarto trimestre de 2020. Esta disminución adicional se debió al proceso de fusión de un grupo significativo. Excluyendo dicho grupo, la ratio mejoraría significativamente respecto al trimestre anterior hasta situarse en -0,97 %, en términos agregados, a finales del cuarto trimestre de 2020.
Dicho grupo ha reclasificado, al máximo nivel de consolidación, las participaciones de la matriz en la principal entidad bancaria filial del grupo como activos no corrientes en venta. Esto hace que, tanto en balance como cuenta de resultados del grupo, los activos, pasivos y resultados de la filial no se integren de forma global y detallada en cada una de las partidas correspondientes, sino que se concentren en la línea de activos no corrientes en venta en el balance y en la de beneficios y pérdidas de actividades discontinuadas en cuenta de resultados. Adicionalmente, y también como consecuencia de la clasificación como activos no corrientes en venta, se ha cambiado la valoración de esta participación de la matriz que ha pasado de valorarse al coste de adquisición a valorarse a valor razonable menos costes de ventas. Esta operación da lugar a modificaciones en múltiples cuentas, que se revertirán previsiblemente cuando se complete la fusión, ya que las aportaciones de la principal entidad bancaria del grupo se integrarán de forma global y detallada con las de la entidad adquiriente para formar las cuentas consolidadas de la entidad resultante.
La ratio de cobertura de liquidez del total de entidades de crédito descendió, situándose en el 194,42 % en el cuarto trimestre de 2020. La ratio de cobertura de liquidez de las entidades significativas se situó en el 186,67 % frente al 316,40 % de las menos significativas.
La ratio de apalancamiento agregada  aumentó por segundo trimestre consecutivo situándose en el 5,98 % en el cuarto trimestre de 2020, frente al 5,78 % del trimestre anterior. El aumento se debió a que la tasa de crecimiento del capital de nivel 1 compensó sobradamente el avance de la exposición total (denominador de dicha ratio).
 

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